Isolation : Quels sont les avantages fiscaux en 2023 ?

En 2023, l’isolation des bâtiments reste une préoccupation majeure pour les particuliers et les professionnels. D’importantes incitations fiscales ont été mises en place afin de favoriser la transition énergétique et l’amélioration de la performance énergétique des logements. Voici un tour d’horizon des avantages fiscaux dont vous pouvez bénéficier lors de travaux d’isolation.

Le Crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE)

Le Crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) est l’un des dispositifs phares mis en place par l’État pour encourager les ménages à réaliser des travaux d’économie d’énergie. Il permet de déduire une partie des dépenses engagées pour l’amélioration de la performance énergétique du logement, notamment en matière d’isolation thermique. En 2023, le CITE est toujours disponible mais a connu quelques évolutions dans son fonctionnement et ses conditions d’éligibilité.

Pour bénéficier du CITE, il faut être propriétaire occupant ou locataire d’un logement achevé depuis plus de deux ans. Les dépenses concernées doivent être réalisées par un professionnel RGE (Reconnu garant de l’environnement) et concerner des matériaux ou équipements éligibles. Le taux du crédit d’impôt varie en fonction des revenus du foyer et des travaux engagés, avec un maximum de 75% pour les ménages les plus modestes et 45% pour les autres. Le montant total des dépenses éligibles est plafonné à 8 000 euros pour une personne seule et 16 000 euros pour un couple.

L’éco-prêt à taux zéro (éco-PTZ)

L’éco-prêt à taux zéro (éco-PTZ) est un prêt sans intérêts destiné à financer des travaux d’amélioration de la performance énergétique du logement, dont l’isolation. En 2023, l’éco-PTZ est toujours disponible et accessible aux propriétaires occupants ou bailleurs, sans conditions de ressources. Le montant maximum du prêt dépend du nombre de travaux réalisés et peut atteindre jusqu’à 30 000 euros.

Pour être éligible à l’éco-PTZ, les travaux doivent être réalisés par un professionnel RGE et concerner soit un «bouquet de travaux» (au moins deux actions d’amélioration de la performance énergétique), soit une action unique permettant d’atteindre une certaine performance énergétique globale. L’éco-PTZ est cumulable avec le CITE, sous réserve de respecter certaines conditions.

La TVA réduite à 5,5% sur les travaux d’isolation

Pour encourager la réalisation de travaux d’isolation, l’État a instauré une TVA réduite à 5,5% sur les travaux d’amélioration de la qualité énergétique des logements. Ce taux s’applique aux travaux d’isolation thermique des parois opaques (murs, toitures) et des parois vitrées (fenêtres), ainsi qu’à la pose, l’installation et l’entretien des matériaux et équipements nécessaires.

Pour bénéficier de cette TVA réduite, le logement doit être achevé depuis plus de deux ans et les travaux doivent être réalisés par un professionnel. La main-d’œuvre est également soumise à ce taux réduit, ce qui permet de réaliser des économies substantielles sur le coût global des travaux d’isolation.

Les aides locales et régionales pour l’isolation

En plus des dispositifs fiscaux nationaux, il existe également de nombreuses aides locales et régionales pour soutenir les travaux d’isolation. Ces aides peuvent prendre la forme de subventions, de prêts bonifiés ou encore de chèques énergie. Elles sont généralement attribuées sous conditions de ressources et/ou en fonction du type de travaux réalisés.

Pour connaître les aides disponibles dans votre région, il est recommandé de se renseigner auprès des collectivités territoriales (communes, départements, régions) ou encore des espaces info énergie. Les professionnels RGE sont également en mesure d’informer sur les dispositifs locaux existants.

Ainsi, en 2023, les particuliers et professionnels souhaitant réaliser des travaux d’isolation peuvent bénéficier d’une série d’avantages fiscaux, tels que le CITE, l’éco-PTZ ou encore la TVA réduite à 5,5%. En cumulant ces dispositifs et en s’appuyant sur les aides locales et régionales, il est possible de financer une partie importante des travaux nécessaires pour améliorer la performance énergétique de son logement.